Бизнес и учетная политика
Финансовый план
Это текст. Нажмите здесь, чтобы отредактировать его и добавить свой текст.
Это текст. Нажмите здесь, чтобы отредактировать его и добавить свой текст.
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Финансовый план состоит из Проекта прибыли и убытков за 12 месяцев, Проекта трехлетней прибыли и убытков (по желанию), Проекта денежных потоков, прогнозируемый баланс, и расчет безубыточности. Вместе они представляют собой разумную оценку финансового будущего вашей компании.
Что более важно, процесс расчетов через финансовый план улучшит ваше понимание внутренних финансовых разработок вашей компании.
Проект прибылей и убытков за 12 месяцев
Многие владельцы бизнеса считают Проект прибыли и убытков за 12 месяцев центральной частью их плана. Здесь вы в цифрах получаете представление о том, что потребуется, чтобы получить прибыль и быть успешным.
В Проекте прибыли и убытков вы отражаете прогноз продаж, стоимость проданных товаров, расходы и прибыль месяц за месяцем в течение одного года.
Прогнозы прибыли должны сопровождаться описательной, объясняющей основные допущения, используемые для оценки доходов и расходов компании.
Храните подробные записи ваших расчетов и предположений, так что вы можете объяснить их позже, если это необходимо, а также вы можете вернуться к источникам, когда пришло время пересмотреть свой план.
Проект трехлетней прибыли (необязательно)
Период 12 месяцев является сердцем вашего финансового плана. Прогноз треходичной прибыли для тех, кто хочет выполнять свои прогнозы дальше, чем за первый год.
Конечно, ваши основные предположения, особенно о том, что вы ожидаете, резко изменятся после первого года.
Прогноз движения денежных средств
Если прогноз прибыли является сердцем вашего бизнес-плана, денежный прогноз - это поток крови. Компании терпят неудачу, потому что они не могут оплатить свои счета. Каждая часть вашего бизнес-плана является важным, и каждая из них отталкивается из наличных денег.
Суть этого Проекта заключается в планировании, сколько вам нужно перед вводом в эксплуатацию, для предварительных затрат, операционных расходов и резервов. Вы должны постоянно обновлять его и использовать его позже. Это позволит Вам предупредить нехватку времени, чтобы сделать что-то с ними, возможно, сократить расходы, или, возможно, договариваться об условиях займа. Но прежде всего, вы не должны быть застигнуты врасплох.
Здесь нет никаких сложностей при его подготовке: Проект денежных потоков просто взгляд вперед на ваш текущий счет. Для каждого элемента надо определить, когда вы на самом деле рассчитываете на получение наличных денег (для продажи) или когда вы на самом деле должны потратить деньги (для статей расходов). Вы должны отслеживать необходимые операционные данные, которые не обязательно является частью денежного потока, но позволяет отслеживать элементы, которые имеют серьезное влияние на денежный поток, например, продажи и покупки запасов.
Вы должны также рассчитать расходы по запуску. Ваш денежный поток покажет вам, адекватен ли ваш рабочий капитал. Ясно, что если ваш прогнозируемый остаток денежных средств когда-либо становится отрицательным, то вам нужен больший стартовый капитал. Этот план поможет также предсказать, когда и сколько вам нужно будет брать.
Объясните ваши основные допущения, особенно те, которые делают денежные потоки отличными от Проекта прибылей и убытков. Например, если вы сделаете продажи в один месяц, когда вы на самом деле получаете наличные деньги в другой месяц? Когда вы покупаете товары или материалы, вы платите заранее, после поставки, или гораздо позже? Как это повлияет на денежный поток? Оплачиваются ли некоторые расходы заранее? Когда? Существуют ли нерегулярные расходы, такие как квартальные налоговые платежи, техническое обслуживание и ремонт, или сезонные закупки запасов, которые должны быть предусмотрены в бюджете? Кредитные платежи, закупки оборудования, обычно не показывают в отчете о прибылях и убытках, но определенно требуют денежных средств. Обязательно включите их. И, конечно же, амортизация не отображается в денежном потоке.
Баланс
Баланс является одним из основных финансовых отчетов для отчетности и финансового управления. Баланс активов и пассивов показывает, каковы активы компании, и каковы ее долги (обязательства). Когда обязательства вычитаются из активов, остаток представляет собой собственный капитал.
Используйте таблицу расходов и капитализации при запуске в качестве руководства по подготовке баланса по состоянию на день открытия.
Добавьте прогнозируемый баланс, показывающий расчетную финансовое положение компании в конце первого года. Это особенно полезно при продаже вашего предложения инвесторам.
Анализ безубыточности
Анализ безубыточности прогнозирует объем продаж при данной цене, необходимый для восстановления общих затрат. Другими словами, это разделительная линия между убыточным уровнем продаж и прибыльным уровнем продаж.
Выраженный в виде формулы, безубыточность:
Безубыточности продаж = Фиксированные расходы/(1 - (переменные расходы/общий объем продаж))