КОНЦЕПЦИЯ НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ РК НА 2030–2035 ГОДЫ (ПРОЕКТ)

I. Общие положения

Настоящая Концепция определяет стратегические направления налоговой политики Республики Казахстан на 2030–2035 годы, направленные на обеспечение справедливости, устойчивости, прозрачности и стимулирования развития экономики.

II. Цели и задачи

Основные цели:

1. Обеспечение устойчивого роста доходов бюджета.

2. Повышение справедливости и прозрачности налогообложения.

3. Снижение налоговой нагрузки на добросовестных плательщиков.

4. Развитие человеческого капитала и цифровизации налогового администрирования.

Задачи:

• Укрепление налоговой дисциплины.

• Расширение налоговой базы.

• Введение прогрессивных и гибких ставок налогообложения.

• Повышение эффективности администрирования и обслуживания налогоплательщиков.

III. Основные направления налоговой политики

1. Прогрессивность и справедливость

• Введение прогрессивной шкалы ИПН для физических лиц.

• Обложение роскошного имущества повышенными ставками.

• Обеспечение равной налоговой нагрузки для субъектов с одинаковыми экономическими параметрами.

2. Поддержка малого и среднего бизнеса

• Сохранение упрощенных режимов налогообложения для микробизнеса.

• Введение переходных налоговых ставок для СМБ при росте масштаба деятельности.

• Автоматизация вычетов и онлайн-доступ к услугам КГД.

3. Обоснованная налоговая нагрузка на крупный бизнес

• Закрепление инвестиционного налогового соглашения (ИНС) сроком до 10 лет.

• Прозрачность налоговых обязательств и отчетности.

• Повышение налога на сверхприбыль в добывающем секторе.

4. Секторальный подход (модульность)

• Введение отдельных налоговых модулей для IT, АПК, недропользования, строительства, экспорта и др.

• Оценка эффективности налоговых льгот и механизм их регулярной ревизии.

5. Налоговая нагрузка на население

• Расширение системы социальных вычетов (обучение, лечение, ипотека).

• Возврат части косвенных налогов малообеспеченным слоям населения (обратный НДС).

• Расширение налоговой грамотности граждан.

6. Цифровизация и прозрачность

• Интеграция налоговой информации с системами ЕНПФ, ГФСС, ЦОН и др.

• Внедрение единого цифрового кабинета налогоплательщика.

• Ежегодная публикация открытого отчета по налогам и расходам бюджета.

IV. Прогнозируемые результаты

• Рост доли добровольно уплаченных налогов.

• Сокращение доли теневой экономики.

• Повышение удовлетворенности налогоплательщиков.

• Увеличение доли МСБ в ВВП.

V. Механизмы реализации

• Подготовка новой редакции Налогового кодекса с модульной структурой.

• Разработка плана поэтапной реализации реформ (по годам).

• Формирование совета по налоговой политике с участием бизнеса и гражданского сектора.

VI. Заключительные положения

Концепция является основой для формирования налогового законодательства и государственной политики в сфере налогообложения на 2026–2030 годы и подлежит ежегодной оценке и корректировке по результатам мониторинга исполнения.